2023年，汶上县税务局在县委、县政府和市局党委的正确领导下，按照《法治政府建设实施纲要（2021-2025年）》各项要求，坚持依法决策、规范执行、严密监督、共同推进，落实税收法定，最大限度规范税务人，最大限度便利纳税人，促进税法遵从和税收共治，为实现税收现代化提供有力法治保障。现将本年工作开展情况报告如下：

一、深入学习贯彻习近平法治思想

坚持以习近平法治思想为基础，全面落实总局和省市局关于税收法治建设的决策部署，充分发挥依法治税重要组织者、关键推动者和首要实践者的作用，引导全局职工自觉运用法治思维和法治方式深化改革、推动发展、化解矛盾，要求全局干部坚持依法依规组织收入、强化征管、优化服务，确保把全局工作纳入法治化轨道。2023年，组织县局222名人员参加5次学法用法考试，深化以考促学、以考促用，参与率、合格率均达到100%。同时，做好2023年执法资格考试工作。在全国统一司法考试前，鼓励青年干部踊跃参加，积极报名，为税务干部制定学习计划，购买辅导课程和相关书籍。截止目前，县局有3人通过司法资格考试，为我局法律咨询做出了重大贡献。

二、依法全面履行税收工作职能

（一）持续深化征管改革。汶上县税务局积极响应推进“证照分离”改革全覆盖，将更多涉企经营许可事项纳入改革。积极推进“一业一证”改革，探索实现“一证准营”、跨地互认通用。同时，做到规则公开透明、监管公平公正、依法保护各类企业合法权益。力行“简约”之道，证照办理程序、要件等都要删繁就简、便民利企。探索对同一主管部门保留的多种审批或备案事项实行“一企一证”。推行“1+N”证照模式，在企业统一社会信用代码基础上，可按需附加经营许可证号，企业按需取证。开展“证照分离”改革试点。探索实现市场主体全程电子化登记，加快电子营业执照电子签名、跨地应用互认。

（二）提高监管精准化水平。自2022年4月1日大规模留抵退税政策实施以来，汶上县税务局坚决贯彻党中央、国务院关于坚决惩处违法违规骗税行为的部署要求，进一步加强部门合作，以零容忍的态度、超常规的力度、强有力的调度，严查狠打骗取留抵退税违法犯罪行为，确保政策落稳、落快、落准、落好。汶上县税务局与公安、检察、银行等部门密切协作，有力推动常态化打击虚开发票和骗取出口退税工作深入开展，在数据共享、联合研判、联合办案和联合宣传等方面持续深化合作，聚焦“假企业”“假出口”“假申报”开展常态化、全链条、一体化联合打击。同时，聚焦重点行业和重点领域涉税违法风险，加强上下联动，强化内外协同，坚持精准施策，实施靶向打击，集中力量查处，对部分高风险行业开展了专项整治，特别是持续加强文娱领域综合治理，有力规范了行业税收秩序，维护了社会公平正义，也促进了相关行业健康发展。

2023年，汶上县税务局通过建机制、强分析、促征管，充分发挥税务稽查以查促管作用。一方面，认真分析涉税违法行为特征趋势，总结规律、提炼经验，提升案件查办质效；另一方面，通过检查及时发现税收监管薄弱环节，提出完善政策、健全制度、加强管理、防范风险的意见建议，进一步提高风险发现、精准打击能力，更加有力地发挥税务稽查打击涉税违法、维护税收安全、促进税收治理的职能作用，努力营造规范有序、公平竞争的税收法治环境。

三、不断提高税收制度建设质量

（一）严格规范性文件制定。严格执行《税收规范性文件制定管理办法》，开展税收规范性文件的清理工作。2023年通过清理，未发现制定税收业务制度、标准规范、管理措施等相关文件。严格执行《国家税务总局关于进一步加强税收规范性文件合法性审查工作的通知》，加强规范性文件监督管理，强化公文管理措施。完善规范性文件制定程序，落实合法性审查、集体讨论决定等制度，实行制定机关对规范性文件统一登记、统一编号、统一印发制度。加强备案审查制度和能力建设，把所有规范性文件纳入备案审查范围，健全公民、法人和其他组织对规范性文件的建议审查制度，加大备案审查力度，做到有件必备、有错必纠。

（二）全面推行行政执法“三项制度”。一是认真落实行政执法信息公示制度，按照事前、事中、事后三个环节，依法及时向社会主动公开执法主体、权力和责任清单。2023年，我局在山东税务行政执法信息公示平台公示行政许可事项1502件。二是全面落实执法全过程记录制度，提升税收执法“能见度”。配置税收执法记录仪26台，建设标准化约谈室5个，梳理执法过程需要进行音像记录的事项清单，按照清单及执法要求将执法过程音像记录上传至山东税务执法音像信息管理平台，归档保存；三是深入推进重大执法决定法治审核制度。成立重大执法决定法制审核委员会，对罚款数额较大或经过听证程序的税务行政处罚决定、税收保全措施、税收强制执行事项进行法制审核。

四、持续推进依法科学民主决策

（一）健全民主决策机制。严格执行汶上县税务局党委议事规则，2023年，共召开局长办公会议15次，党委会41次，传达贯彻上级党委重要决定、重要会议精神及重大决策部署；研究部署汶上县税务局工作中的重大、重要事项。

（二）全面落实“三重一大”制度。研究制订了县局“三重一大”事项决策实施细则，对系统内重大决策事项、重要干部任免、重要项目安排和大额资金使用必须通过党委会议集体讨论作出决定。

五、坚持严格规范公正文明执法

（一）完善行政执法程序。一是严格落实税务执法及税费服务相关工作规范、行政处罚裁量基准制度。持续推动涉税文书电子化推送，积极引导纳税人从电子税务局签订“电子送达协议”，此外，在山东税务服务公众号进行微信订阅、实名认证后，可实时同步微信与电子税务局消息，全面实现涉税文书、优惠政策、税费辅导随时随地“无接触”送达。二是认真落实中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，持续深化中央巡视整改，推进税收法治建设，优化税收营商环境，按照上级工作要求全面梳理、规范和精简执法事项，对没有法律法规规章依据的事项及时告知并取消更正。规范涉企行政检查，着力解决涉企现场检查事项多、频次高、随意检查等问题。按照行政执法类型，制定完善行政执法程序规范。全面严格落实告知制度。三是全面梳理、规范和精简执法事项，凡没有法律法规规章依据的一律取消。规范涉企行政检查，着力解决涉企现场检查事项多、频次高、随意检查等问题。按照行政执法类型，制定完善行政执法程序规范。全面严格落实告知制度，依法保障行政相对人陈述、申辩、提出听证申请等权利。行政机关内部会议纪要不得作为行政执法依据。

（二）深化行政执法体制改革。汶上县税务局始终致力于“党建引领、部门合作、社会协同、公众参与”的税收协同共治新格局的形成，不断加强与其他部门涉税信息共享互换，逐渐形成了覆盖面更广、及时性更强、可挖掘价值更高的税收大数据。坚持“一把尺子量到底”，推进区域间税务执法标准统一，实现执法信息互通。

六、提高突发事件依法处置能力

（一）完善突发事件应对制度。积极响应上级要求，加强与国家应急预案体系的对接。通过深入研究国家突发公共事件总体和专项应急预案，确保预案与国家体系相衔接。

（二）完善城乡居民保险集中征缴机制。城乡居民保险征收工作是一项民心工程，做好这项工作意义重大。成立城乡居民保险集中征缴工作应急处置小组，评估城乡居民保险集中征缴工作中可能引发的风险，及时对可能引起突发事件的情形进行监督、预警和应急处理。在宣传对象上做到全覆盖、无死角，加强与镇（街道）办、村居的沟通配合，使依法缴费在镇（街道）办、村居深入人心、家喻户晓，提高依法自觉缴费的意识。

七、完善权利救济和纠纷化解机制

（一）推进行政复议规范化。2023年，汶上县税务局促进严格规范公正文明执法，实现税收执法0复议、0诉讼。认真学习贯彻《行政复议法》和《税务行政复议规则》中的有关规定，通过PPT展示、案例分析等方式，营造全员尊法学法守法用法的良好氛围。针对政策执行过程中存在的各类执法风险、违反税收法律、法规、规章和规范性文件等执法行为，充分利用金三系统和内控监督平台、模块，进行监控，系统监控不完善的部门人工核实分析，每天登录系统，查询风险点，发现问题及时核实处理。同时进行最新税收政策培训，减少各类执法风险发生。各部门通过定岗、定职、定责，形成岗位体系，编制工作流程，制定工作规程，建立健全配套管理制度，确保各项责任落实到岗位人员。

（二）认真落实风险排查。2023年，针对政策执行过程中存在的各类执法风险、违反税收法律、法规、规章和规范性文件等执法行为，充分利用金三系统和内控监督平台、模块，进行监控，系统监控不完善的部门人工核实分析，每天登录系统，查询风险点，发现问题及时核实处理。同时进行最新税收政策培训，减少各类执法风险发生。各部门通过定岗、定职、定责，形成岗位体系，编制工作流程，制定工作规程，建立健全配套管理制度，确保各项责任落实到岗位人员。

（三）全面落实公职律师制度。按照上级税务机关要求，认真落实公职律师制度，同时充实法律专业人才到法制部门，完善重大决策合法性审查机制、责任追究制度和责任倒查机制，积极听取法律顾问的法律意见，逐步建立和完善运转良好的法律顾问工作机制。

（四）全面落实执法人员持证上岗和资格管理制度。一是按照上级税务机关要求，对新进人员进行执法资格培训，参加全省税务系统行政执法资格考试。二是加强工作人员执法资格管理，确保税务行政处罚等行为由具有行政执法资格的执法人员实施，规范行政执法行为。

（五）全面落实行政机关负责人出庭应诉制度。一方面不断规范行政执法行为，坚持从根源上减少和避免行政诉讼案件发生，另一方面认真学习税务行政应诉文件精神，要求全局干部特别是领导干部了解并掌握出庭应诉等工作流程，严格执行法院生效判决，按要求提供涉税证据资料，对法院拍卖行为，协助组织应缴税款入库。

八、健全行政权力制约和监督体系

（一）深化纪检监察体制改革。积极构建一体化综合监督体系。形成监督合力，着力构建横向到边、纵向到底的“立交桥式”监督体系。一是压实主体责任，强化同级监督。坚决贯彻落实《中共中央关于加强对“一把手”和领导班子监督的意见》，牢牢把握加强监督的政治性，督促其履行好“第一责任人”职责；加强对党委班子成员的监督，督促落实好“一岗双责”。二是发挥“探头”作用，激活基层监督。完善《汶上县税务系统派出机构纪检员管理办法》,合理划分、流转6名专职纪检员对派出机关的监督事项。印制《专职纪检员工作手册》，对监督履职实行“痕迹化”管理。三是用好“纪检委员履责时间”。通过纪检委员领学党规党纪、典型案例，让支部廉洁教育全面动起来、实起来。2023年，党委纪检组针对时间节点开展监督检查6次，其中，由专职纪检员开展交互式明察暗访5次。7月份以来，党委纪检组向各支部纪检委员推送廉政学习资料6次。

（二）强化执纪问责，一体推进“三不腐”。一是强化“不敢”的震慑。坚持法治思维，严格执纪执法，持续释放重遏制、强高压、长震慑的信号。深入贯彻落实运用监督执纪“四种形态”，紧盯重点领域、关键少数，主动监督、靠前监督，严格落实《中国共产党问责条例》和《中国共产党纪律处分条例》，增强问责的严肃性和公信力。2023年，县局纪检组运用监督执纪“第一种形态”处理干部9人次，坚持让咬耳扯袖、红脸出汗成为常态。二是扎牢“不能”的笼子。持续完善完善“一案双查”问题线索沟通机制，加强对各职能部门问题线索移交情况的监督检查，重点查找应移交未移交、应核查未核查的问题，对流于形式或追责不到位的，严肃问责。坚持全周期管理理念推动制定工作方案，做好事前预防、事萌预警、事发预控、事后反思，把惩治震慑、制度约束、提高觉悟与做实监督首责进一步有机结合起来。三是增强“不想”的自觉。开展好季度警示教育活动。引导干部坚定信仰、坚守初心，强化红线意识和底线思维，模范遵守。2023年，组织开展季度警示教育活动共5次。利用本地廉洁文化资源，开展“案例式”“情景式”“互动式”廉政教育2次；开展纪检组长“话廉说纪”专题党课2次；以基层党组织为单位，开展支部书记讲廉政党课5次；组织各支部党员干部重温入党誓词、重读入党志愿书等支部活动10余次。

（三）坚持问题导向，积极开展专项监督检查。一是扎实开展违规吃喝专项整治。组织全局在职在编税务干部针对重点整治的11项内容全面开展自查并填报《违规吃喝问题专项整治自查报告表》，组织党员干部签订抵制违规吃喝承诺书200余人次，鼓励税务干部主动报告存在、发现的问题。二是做好纪律作风建设专项整治。组织全局税务干部填写纪律作风建设专项整治自查表228份，增强党员干部自我检视的自觉，助推作风建设见行见效。通过观看戴昌龙案件警示教育片，深化以案促改、以案为鉴。三是针对税费优惠政策落实开展监督检查。召开警示教育大会，及时在全县税务系统通报税费优惠政策落实违纪违法典型案例，形成震慑，强化以案促改、以案明纪。2023年对税费优惠政策落实开展分层次、全覆盖廉政谈话1次，风险排查1次，与兄弟单位开展交互检查1 次。

九、推进智慧税务创新落实

（一）积极推广网上办税。引导纳税人“掌上”办业务、“掌上”享政策、“掌上”提诉求。一是在办税服务厅醒目位置张贴山东税务公众号及电子税务局APP二维码，安排导税人员对“掌上办”业务功能和操作流程进行详尽讲解，引导纳税人关注、下载，实现随时随地办理税收业务。实现自然人个人所得税数据和核心征管系统相关税费信息的“一人式”智能归集；法人税费信息“一户式”归集。将自然人及个体工商户作为重点推广对象，全面推广应用如自然人代开增值税普通发票、车辆购置税申报缴纳、一键零申报、不动产登记涉税业务等功能开发成熟、具备全面推广条件的高频事项、民生事项，并在巩固已有成效上创新突破，由简单事项向复杂事项、由民生事项向企业事项持续拓展，探索更多“小切口、大场景”功能应用。

（二）深入推进“互联网+监管”执法。汶上县税务局站在税务整体工作的角度，加强总体性、系统性谋划，探索推行以远程监管、移动监管、预警防控为特征的非现场监管，全力构建“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”税务执法新体系，按照“数据+规则”“信用+风险”新型税收征管模式，提升税务执法精准度。一方面，严格落实大企业税收风险管理机制，三级联动、协同配合，进一步加强与稽查、纳服、征管、数据风险管理等部门沟通共享，统筹做好扎口管理，开展大数据监测统计分析和“一册两数据”税源监控，精准判断大企业存在的潜在风险和行业性涉税问题，全面梳理涉税风险点，集中开展风险分析，不断提高风险分析准确率，对大企业涉税风险进行分类分级管理，将中低风险事项推送大企业开展自查自纠，合力筑牢“防火墙”。另一方面，进一步压实属地化责任、加强协同化作战、创新提级化管理、完善网络化格局，突出集团整体风险特色，针对重点问题开展深入调研分析，加强重点领域税收风险防控和监管，将涉税风险点定期提示集团企业开展防控，引导大企业纳税遵从，实现对市场主体干扰最小化、监管效能最大化，促进税企遵从合作共赢。

十、健全依法行政领导体制机制

（一）加强政治引领，强化政治监督。坚定践行习近平新时代中国特色社会主义思想，增强“两个维护”的政治自觉。坚持把学习习近平新时代中国特色社会主义思想作为法治学习的重要内容，及时跟进学习习近平总书记最新讲话、指示精神，坚定政治立场。不断增强学习系统性、针对性、有效性，用习近平新时代中国特色社会主义思想武装头脑、指导实践、把“两个维护”贯穿到法治建设工作全过程。

（二）压实责任，做好引导。汶上县税务局从局党委、各支部、每名党员，层层压实责任，做好思想疏导。县局党委加强对职级工作的统筹协调、督促指导，压实领导责任，对重点情况做到心中有数。主要负责同志当好第一责任人，牵头研究解决重点难点问题，确保层层落实责任。各支部党支部书记及时掌握党员动态，及时互通信息，做好本支部党员的思想政治工作，确保支部的战斗堡垒作用有效发挥。二是严明纪律，强化监督。汶上县局坚决执行总局“四个不得、一个绝不允许”要求，严格实施推进，严把晋升条件，不越底线，不闯红线。个别职级晋升工作期间，纪检组长全程参与重大决策，在方案制定、党委会酝酿研究等重大事项中履行监督职责，发挥监督作用；综合研判，建立审核把关机制。着力把好拟晋升干部的政治关、品行关、作风关、廉洁关，结合廉政档案、平常工作中掌握情况、问题线索及处置情况，紧盯重点，落实工作提醒机制。

2024年，汶上县税务局将继续坚定不移地加强党对税收法治工作的领导，不折不扣地落实好总局、省局、市局的各项决策部署，不断推进精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，为税收发展大局提供有效法治保障。

国家税务总局汶上县税务局

2024年1月4日