2023年全县审计项目计划

一、审计项目安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大精神，认真落实习近平总书记对山东工作重要指示要求和对审计工作重要指示批示精神，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，紧紧围绕全县经济工作目标任务，科学谋划审计工作，立足审计主责主业，依法全面履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为建设新时代现代化强县作出积极贡献。

二、审计项目安排的主要原则

（一）坚持党对审计工作的集中统一领导。认真贯彻落实习近平总书记重要指示要求和关于审计工作的决策部署，坚定拥护“两个确立”，坚决做到“两个维护”，紧紧围绕党的工作重点谋划审计工作、安排审计项目，把党中央的决策部署及各级党委政府工作安排落实到审计工作全过程各方面，确保审计工作正确政治方向。

（二）坚持围绕中心、服务大局。心怀“国之大者”，紧紧围绕事关经济社会大局、事关长远发展、事关人民群众根本利益的重大问题，聚焦生态保护和高质量发展、乡村振兴、保障和改善民生等重大战略部署，加大对重大政策、重大建设项目、重点民生资金、重大风险隐患、公共权力运行的审计监督力度，突出重点、精准发力，切实增强审计监督的针对性和实效性。

（三）坚持聚焦主责主业。牢牢把握经济监督定位，严格遵守法定职责权限开展审计监督，恪守权力边界，种好“责任田”，干好“分内事”。聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，沿着“政治—政策—项目—资金”主线深入研究，找准审计着力点，充分发挥审计专长和优势，不断提升审计效能。

（四）坚持以人民为中心。把推进民生改善和共同富裕作为审计工作的出发点和落脚点，聚焦民生领域，加大对医疗、社保等惠民富民政策落实情况的审计力度，坚持审计力量下沉项目，努力跟进到民生项目和资金的“最后一公里”，严肃查处侵害群众利益问题，维护公平正义，促进发展成果更多更公平惠及全县人

（五）坚持系统观念。紧扣县委、县政府中心工作，科学安排各领域审计项目，分阶段确定审计重点；统筹调配审计资源，加强审计项目统筹融合，推进审计工作“一盘棋”；正确处理好查问题和促整改、治已病和防未病、治当下和管长远的关系，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革；加强与纪检监察、巡视巡察、组织人事等贯通协同，深化审计结果运用，增强监督合力。

三、具体审计项目安排

2023年审计项目计划共安排8大类34个，其中，重大政策措施落实情况审计1个，预算执行和其他财政收支审计5个，金融审计1个，领导干部经济责任审计10个，领导干部自然资源资产离任（任中）审计1个，企业审计1个，重大公共投资项目决算审计5个，公共投资跟踪审计项目9个，专项审计调查1个。具体安排如下：

（一）政策措施落实情况审计

1.全县工业经济高质量发展专项审计调查

以推动中央重大决策部署贯彻落实、推进我县重大发展战略实施、推进经济社会高质量发展为目标，重点关注工业经济管理运行、产业发展规划、招商引资、营商环境、重点公共投资建设项目、资源生态环保、科技创新和管理、疫情防控和复工复产等情况，反映体制机制方面存在的问题，提出建设性意见和建议，促进各部门单位优化内部管理，更好的发挥职能作用，开展全县工业经济高质量发展专项审计调查。

（二）预算执行和其他财政收支审计

1.2022年度县级预算执行和其他财政收支审计

以促进财政支出政策提质增效、深化预算管理体制改革为目标，重点关注“四本预算”执行、财政资源统筹、财政支出政策落实及基层“三保”运行支出保障、预算管理制度改革、重点专项资金管理使用、全面预算绩效管理、决算草案编制、行政事业性国有资产管理等情况。

充分运用现代化技术手段，加大数据采集、数据标准化和数据分析力度，对县级一级预算单位全覆盖数据分析，重点审计中央八项规定及其实施细则精神落实、压减一般性支出、“三公”经费、政府采购以及新增资产配置、盘活存量资金资产等情况，揭示部门单位重点支出绩效不高、项目立项随意性大、违反中央八项规定精神等问题，促进严肃财经法纪，提升资金绩效促进资金资产高效使用，为积极财政政策加力提效“开源”。同时，融合关注债务风险防控及资金使用绩效等政策落实情况。

（三）金融审计

1.农村商业银行财务审计调查

以摸清底数、揭示风险、服务发展为目标，对县农村商业银行财务情况开展审计调查，重点对财务报表以及不良贷款率、拨备覆盖率、资本充足率等主要监管指标真实性审查，深入揭示影响银行稳健运营发展突出问题和重大风险隐患，从体制机制及制度层面深入分析原因，提出有针对性对策建议。

（四）重大基础设施投资审计

1.全县公共工程投资审计

以推动重点项目建设，规范项目建设管理，提高资金使用绩效为目标，重点关注投资重大政策措施贯彻落实、规划推进、项目建设管理、工程结算、征地拆迁、环境保护、质量安全、资金筹集及管理使用等情况。2023年对9个重点项目进行跟踪审计，对4个公共投资项目进行决算审计。  

2.全县南水北调东线工程治污项目竣工决算审计

以全面提升水安全保障能力为目标，通过审计南水北调东线一期工程治污项目竣工决算编制以及工程建设管理情况，重点核实实际完成投资，检查治污工程建设管理及占地补偿过程中是否存在重大违规违纪问题，评价工程建设运营成效，维护工程安全，水质安全，促进南水北调后续工程高质量发展。

（五）生态保护和资源环境审计

1.领导干部自然资源资产离任审计

以促进领导干部贯彻落实绿色发展理念、认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、生态文明体制改革重点任务推进、资源环境约束性指标完成、资源环境监督管理责任履行、资源环境相关资金征管用和项目建设运行等情况。计划安排自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计1个项目。

（六）企业审计

1. 国有企业重点改革政策落实情况专项审计调查

以促进做强做大国有资本和国有企业、推进国有经济高质量发展为目标，重点关注混合所有制改革、国有资本布局结构优化调整、国有资产监管体制改革及会计信息和资产质量情况，对县属国有企业开展重点改革政策落实情况专项审计调查。

（七）领导干部经济责任审计

1.部门单位主要领导干部经济责任审计

根据干部管理监督需要以及审计资源等实际情况，坚持以任职期间审计为主，提高审计监督的时效性。以促进高质量发展和领导干部规范用权、履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防控、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定等情况。计划对9个部门单位主要负责人开展任中审计，对1个部门单位原主要负责人开展离任审计。

（八）专项审计调查项目

1.疫情防控资金和防控物资管理使用情况专项审计调查

以推动加强常态化疫情防控基础能力建设，提升疫情防控资源保障能力，提高资金使用绩效为目标，在疫情防控保障措施落实方面，重点关注方舱医院、隔离点、硬气膜实验室建设管理、防疫物资采购和管理使用、疫情防控指挥部工作运转等情况。在财政专项资金管理使用及绩效方面，重点关注财政专项资金分配拨付、财政专项资金管理使用、政府专项债券管理使用等情况。揭示疫情防控资金分配使用、物资管理保障、重大项目建设中的突出问题和风险隐患。

四、工作要求

（一）提高政治站位。深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，把牢审计职责定位，聚焦主责主业，严格依法履行审计监督职责，确保正确政治方向。坚持问题导向，强化责任担当，严肃揭示和查处重大违规违纪违法问题和风险隐患，推动发现问题的解决，充分发挥审计“治己病、防未病”作用。要严格执行重大事项请示报告制度，审计发现的重大问题和有关情况必须及时报告。

（二）做实研究型审计。把研究贯穿审计工作始终，立足审计项目实施，加强审前研究谋划，积极组织开展试点审计，科学制定工作方案，精心编制操作指引，厘清审计思路、找准主攻方向、明确时间节点、细化任务措施。加大对审计发现问题的研究分析，对重大问题紧盯不放，深入剖析研判问题本质和产生的原因，确保查深查透、直击要害。立足更好服务县委、县政府决策，优化审计综合报告内容，做到反映问题重点突出、审计评价客观公正、审计建议针对性和可操作性强。

（三）加强审计质量控制。严格落实审计组组长负责制，逐级落实主审和其他人员责任，认真执行工作方案，加强现场管理，把握好工作节奏、重心和力度。强化项目实施情况管控，及时研究解决疑难问题，对共性问题统一定性，规范报告格式，确保审计质量。坚持科技强审，将信息化和大数据技术应用到审计工作全过程，提高审计质效。

（四）强化过程跟踪管理。维护计划的严肃性，年度审计项目计划一经下达，项目组织和实施科室必须严格按照计划确定的范围、要求实施审计，未经批准，不得擅自变更、调整。认真执行审计项目进度管理有关规定，严格按照时间节点组织完成审计任务，遇有特殊情况确需延长时间的，应报分管局领导和局长批准。对审计项目实行全过程动态跟踪管理，及时调度项目执行进度。加大对审计查出问题的整改督促力度，积极开展项目后评估，总结经验、查找不足、分析得失，推动提高后续项目实施效果。

（五）严格遵守各项纪律。各科室和参审人员要认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、文明审计、廉洁审计，自觉维护审计机关形象。要强化保密管理，严格执行保密规定，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计资料和数据。